2026년 신용카드 소득공제 확대 | 자녀별 한도 상향

자녀 2명 이상 최대 100만원 추가! 2027년 2월 연말정산

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목차

1. 신용카드 소득공제, 핵심만 먼저 보기
2. 2026년 달라진 점
3. 자녀별 한도
4. 공제율 및 계산법
5. 전략적 사용법
6. 실전 절세 사례
7. 추가 혜택
8. 자주 묻는 질문

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들어가며

"자녀 2명이면 카드 공제 한도 100만원 늘어난다?"

2026년 1월 1일부터 신용카드 소득공제 한도가 자녀 수별로 차등 확대됩니다. 자녀 2명 이상 가구는 최대 100만원 추가 공제를 받을 수 있습니다!

2026년 핵심 정보:

• ✅ 적용: 2026년 1월 1일 지출분부터
• ✅ 연말정산: 2027년 2월
• ✅ 자녀당: 50만원 추가 (7천만원 이하)
• ✅ 최대 추가: 100만원 (자녀 2명 이상)
• ✅ 적용 기한: 2028년 12월 31일까지

예시: 총급여 5천만원, 자녀 2명

[기존] 기본 한도 300만원
[2026년] 기본 한도 400만원
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+100만원 추가!

공제액: 100만원 × 15% = 15만원
환급: 약 15만원 더 받음

이 글에서는 2026년 신용카드 소득공제 완벽 가이드를 제공합니다.

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1. 신용카드 소득공제, 핵심만 먼저 보기

📊 한눈에 보는 제도

구분 내용 비고

시행일	2026년 1월 1일	지출분부터
연말정산	2027년 2월	2026년 귀속
제도 연장	2028년 12월 31일	3년 연장
자녀당 추가	50만원	7천만원 이하
최대 추가	100만원	자녀 2명 이상
고소득자	25만원/50만원	7천만원 초과

💰 기존 vs 2026년

총급여 7천만원 이하

자녀 수 기존 한도 2026년 한도 증가

무자녀	300만원	300만원	-
자녀 1명	300만원	350만원	+50만원
자녀 2명 이상	300만원	400만원	+100만원

총급여 7천만원 초과

자녀 수 기존 한도 2026년 한도 증가

무자녀	250만원	250만원	-
자녀 1명	250만원	275만원	+25만원
자녀 2명 이상	250만원	300만원	+50만원

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2. 2026년 달라진 점

2.1 제도 연장

일몰 → 연장

기존 종료: 2025년 12월 31일
연장: 2028년 12월 31일까지
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→ 3년 추가 연장

2.2 자녀별 차등

기존

자녀 수 무관
→ 총급여만으로 한도 결정
→ 300만원 or 250만원

2026년

자녀 수 반영
→ 자녀 1명당 50만원 추가
→ 최대 100만원 추가
→ 다자녀 가구 유리

2.3 정책 방향

목표

저출생 대응
→ 다자녀 가구 지원
→ 양육비 부담 완화

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3. 자녀별 한도

3.1 총급여 7천만원 이하

무자녀

기본 한도: 300만원
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총 한도: 300만원

자녀 1명

기본 한도: 300만원
자녀 추가: +50만원
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총 한도: 350만원

자녀 2명 이상

기본 한도: 300만원
자녀 추가: +100만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 한도: 400만원

3.2 총급여 7천만원 초과

무자녀

기본 한도: 250만원
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총 한도: 250만원

자녀 1명

기본 한도: 250만원
자녀 추가: +25만원
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총 한도: 275만원

자녀 2명 이상

기본 한도: 250만원
자녀 추가: +50만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 한도: 300만원

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4. 공제율 및 계산법

4.1 공제율

기본 공제율

신용카드: 15%
체크카드: 30%
현금영수증: 30%
전통시장: 40%
대중교통: 40%
도서·공연·박물관·미술관: 30%

4.2 기본 공제 조건

총급여 25% 초과분만

총급여: 5,000만원
25%: 1,250만원
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→ 1,250만원 초과 사용액만 공제

4.3 계산 공식

기본 공식

(카드 사용액 - 총급여 25%) × 공제율
= 소득공제액

※ 한도: 300만원~400만원

4.4 실전 계산 예시

케이스: 총급여 5천만원, 자녀 2명

카드 사용액: 3,000만원
총급여 25%: 1,250만원
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공제 대상: 1,750만원

신용카드만 사용 시:
1,750만원 × 15% = 262.5만원
→ 한도 400만원 이내
→ 262.5만원 공제

체크카드만 사용 시:
1,750만원 × 30% = 525만원
→ 한도 400만원 초과
→ 400만원 공제

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5. 전략적 사용법

5.1 한도 채우기 전략

단계별 사용

Step 1: 총급여 25%까지
→ 신용카드 (혜택 많은 카드)

Step 2: 25% 초과분
→ 체크카드 (30% 공제)
→ 전통시장 (40% 공제)
→ 대중교통 (40% 공제)

5.2 추가 한도 활용

전통시장 (+100만원)

기본 한도: 400만원
전통시장 추가: +100만원
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총 한도: 500만원

대중교통 (+100만원)

기본 한도: 400만원
대중교통 추가: +100만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 한도: 500만원

도서·공연 (+100만원, 7천만원 이하)

기본 한도: 400만원
문화비 추가: +100만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 한도: 500만원

5.3 최대 한도

총급여 5천만원, 자녀 2명 이상

기본 한도: 400만원
전통시장: +100만원
대중교통: +100만원
문화비: +100만원
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최대 한도: 700만원

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6. 실전 절세 사례

6.1 케이스 1: 총급여 5천만원, 자녀 2명

기본 정보

총급여: 5,000만원
총급여 25%: 1,250만원
자녀: 2명
기본 한도: 400만원

사용 내역

신용카드: 1,250만원 (25%까지)
체크카드: 500만원
전통시장: 200만원
대중교통: 100만원
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총 사용: 2,050만원

공제 계산

신용카드: 0원 (25% 이하)
체크카드: 500만원 × 30% = 150만원
전통시장: 200만원 × 40% = 80만원
대중교통: 100만원 × 40% = 40만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
합계: 270만원

기본 한도: 400만원
→ 270만원 전액 공제

환급액

소득공제 270만원
→ 과세표준 270만원 감소
→ 세율 15% 적용
→ 환급: 약 40.5만원

6.2 케이스 2: 총급여 7천만원, 자녀 1명

기본 정보

총급여: 7,000만원
총급여 25%: 1,750만원
자녀: 1명
기본 한도: 275만원

사용 내역

신용카드: 1,750만원 (25%까지)
체크카드: 800만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 사용: 2,550만원

공제 계산

신용카드: 0원
체크카드: 800만원 × 30% = 240만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
합계: 240만원

기본 한도: 275만원
→ 240만원 전액 공제

환급액

소득공제 240만원
→ 과세표준 240만원 감소
→ 세율 24% 적용
→ 환급: 약 57.6만원

6.3 케이스 3: 총급여 8천만원, 자녀 2명

기본 정보

총급여: 8,000만원
총급여 25%: 2,000만원
자녀: 2명
기본 한도: 300만원

사용 내역

신용카드: 2,000만원 (25%까지)
체크카드: 1,000만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
총 사용: 3,000만원

공제 계산

신용카드: 0원
체크카드: 1,000만원 × 30% = 300만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
합계: 300만원

기본 한도: 300만원
→ 300만원 전액 공제

환급액

소득공제 300만원
→ 과세표준 300만원 감소
→ 세율 24% 적용
→ 환급: 약 72만원

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7. 추가 혜택

7.1 보육수당 비과세 확대

2026년부터

기존: 근로자 1인당 월 20만원
변경: 자녀 1인당 월 20만원
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자녀 2명: 월 40만원
연간: 480만원 비과세

7.2 교육비 세액공제 확대

초등 저학년 예체능

대상: 만 9세 미만
학원비: 체육·음악·미술
공제율: 15%
한도: 300만원
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최대 공제: 45만원

7.3 대학생 교육비 소득요건 폐지

2026년부터

기존: 자녀 소득 100만원 초과 시 제외
변경: 소득 무관
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→ 알바해도 공제 가능

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8. 자주 묻는 질문

8.1 제도 관련

Q. 언제부터 적용되나요?

A. 2026년 1월 1일 지출분부터

연말정산:
→ 2027년 2월
→ 2026년 귀속분

Q. 언제까지 적용되나요?

A. 2028년 12월 31일까지

3년 연장:
→ 2026년
→ 2027년
→ 2028년

Q. 무자녀도 혜택 있나요?

A. 없습니다.

무자녀:
→ 기존과 동일
→ 300만원 (7천만원 이하)
→ 250만원 (7천만원 초과)

8.2 자녀 기준

Q. 자녀가 3명이면?

A. 최대 100만원까지

자녀 3명 = 자녀 2명
→ 최대 100만원 추가
→ 그 이상 추가 없음

Q. 태아도 인정되나요?

A. 아닙니다.

출생 자녀만 인정:
→ 주민등록번호 필요
→ 2026년 12월 31일 기준

Q. 입양 자녀도 인정되나요?

A. 네, 인정됩니다.

입양 자녀:
→ 기본공제 대상이면 인정
→ 소득 100만원 이하
→ 나이 20세 이하

8.3 실전 활용

Q. 맞벌이 부부는?

A. 한 명만 공제 가능

선택:
→ 소득 높은 쪽 유리
→ 연말정산 시 선택

자녀 2명, 각 1명씩:
→ 불가능
→ 한 쪽에서 2명 모두

Q. 한도 초과하면?

A. 초과분은 공제 불가

한도 400만원:
→ 500만원 공제액 발생
→ 400만원만 공제
→ 100만원 버려짐

Q. 체크카드가 더 유리한가요?

A. 25% 초과분은 체크카드!

공제율:
- 신용카드: 15%
- 체크카드: 30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
→ 25% 초과분은 체크카드 2배

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마치며

핵심 요약

2026년 신용카드 소득공제

✅ 기본 정보

• 시행: 2026년 1월 1일
• 연말정산: 2027년 2월
• 기한: 2028년 12월 31일까지

✅ 자녀별 한도 (7천만원 이하)

• 무자녀: 300만원
• 자녀 1명: 350만원 (+50만원)
• 자녀 2명 이상: 400만원 (+100만원)

✅ 자녀별 한도 (7천만원 초과)

• 무자녀: 250만원
• 자녀 1명: 275만원 (+25만원)
• 자녀 2명 이상: 300만원 (+50만원)

✅ 추가 한도

• 전통시장: +100만원
• 대중교통: +100만원
• 문화비: +100만원 (7천만원 이하)

✅ 공제율

• 신용카드: 15%
• 체크카드: 30%
• 전통시장·대중교통: 40%

절세 시뮬레이션

총급여 5천만원, 자녀 2명

[기존] 한도 300만원
[2026년] 한도 400만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
+100만원 추가

실제 공제: 270만원
환급: 약 40.5만원

기존 대비: +15만원 환급

총급여 8천만원, 자녀 2명

[기존] 한도 250만원
[2026년] 한도 300만원
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
+50만원 추가

실제 공제: 300만원
환급: 약 72만원

기존 대비: +12만원 환급

전략 정리

최대 혜택 받기

1. 총급여 25%까지
   → 신용카드 (포인트·혜택)

2. 25% 초과분
   → 체크카드 (30% 공제)

3. 전통시장 적극 활용
   → 40% 공제

4. 대중교통 K-패스
   → 40% 공제

5. 문화생활 (7천만원 이하)
   → 30% 공제

체크리스트

• [ ] 총급여 확인 (7천만원 기준)
• [ ] 자녀 수 확인
• [ ] 기본 한도 파악
• [ ] 총급여 25% 계산
• [ ] 체크카드 전환 시점 설정
• [ ] 전통시장 이용 계획
• [ ] K-패스 등록
• [ ] 문화생활 계획

2027년 2월 대비

준비 사항

• 2026년 1월부터 전략 실행
• 월별 카드 사용액 체크
• 한도 채우기 계획
• 연말정산 서류 준비

주의 사항

• 한도 초과 무의미
• 공제 > 세액공제
• 맞벌이 선택 전략
• 자녀 공제 중복 불가

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함께 보면 좋은 글

▶ 2026년 연말정산 | 달라진 점 총정리
▶ 2026년 교육비 세액공제 | 예체능 학원비 추가
▶ 2026년 보육수당 비과세 | 자녀별 확대

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참고 자료

• 기획재정부: https://www.moef.go.kr/
• 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr/
• 연말정산 간소화 서비스

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⚠️ 면책사항 이 글은 2026년 1월 기준 소득세법 개정안을 바탕으로 작성되었습니다. 구체적인 공제 금액과 한도는 개인의 소득 및 지출 상황에 따라 다를 수 있으니, 정확한 계산은 국세청 연말정산 간소화 서비스를 이용하시기 바랍니다.