연말정산 의료비공제 알아보기

"작년에 병원비 500만원 썼는데 얼마 돌려받나요?"

지난달 제 동료가 물어봤거든요. 총급여 3% 초과분만 공제된다고 하니까 깜짝 놀라더라고요. 미리 알았으면 가족 의료비 몰아줬을 텐데!

의료비공제, 제대로 알면 수십만원 차이!

나이·소득 관계없이 부양가족 의료비도 공제돼요. 12월까지 전략적으로 쓰면 환급액 확 늘어나요!

오늘은 의료비공제 완벽하게 알려드릴게요!

---

의료비 세액공제란?

 

 

 

 

한마디로 병원비로 쓴 돈의 일부를 세금에서 빼주는 거예요.

어떻게 계산하나요?

공제 금액 = (의료비 - 총급여 3%) × 공제율

예시

• 총급여: 4,000만원
• 의료비: 300만원
• 3% 기준: 120만원
• 공제 대상: 180만원
• 세액공제: 27만원 (180만원 × 15%)

---

공제 기준 (중요!)

최소 기준: 총급여 3% 초과

핵심!

총급여 3%를 넘어야 공제 시작!

 

예시

총급여	3% 기준	의료비	공제대상
3,000만원	90만원	100만원	10만원
4,000만원	120만원	300만원	180만원
5,000만원	150만원	200만원	50만원
6,000만원	180만원	150만원	공제 불가

주의! 의료비가 총급여 3%보다 적으면 공제 못 받아요!

---

공제율과 한도 알아보기

공제율 (대상자별)

1. 난임시술비: 30%

• 한도 없음
• 전액 공제

2. 미숙아·선천성이상아: 20%

• 한도 없음
• 전액 공제

3. 본인·65세 이상·장애인·건강보험산정특례자·6세 이하: 15%

• 한도 없음
• 전액 공제

4. 일반 부양가족: 15%

• 한도: 1인당 700만원

2026년 변경 사항

6세 이하 의료비 공제 대폭 확대!

• 기존 한도: 500만원
• 2026년 한도: 2,000만원

어린 자녀 있으면 대폭 유리!

---

공제 대상자 알아보기

핵심 포인트

의료비는 나이·소득 제한 없음!

기본공제 못 받아도 의료비는 공제 가능!

대상자 범위

1. 본인

• 무조건 공제
• 한도 없음

2. 배우자

• 소득 관계없음
• 맞벌이도 OK

3. 직계존속 (부모, 조부모)

• 나이 관계없음
• 소득 관계없음
• 생계를 같이하면 OK
• 시부모, 장인·장모 포함

4. 직계비속 (자녀, 손자)

• 나이 관계없음
• 소득 관계없음
• 성인 자녀도 OK
• 입양자 포함

5. 형제자매

• 같이 거주
• 생계를 같이하면 OK
• 나이·소득 관계없음

생계를 같이한다는 의미

주민등록상 동일 주소지

예외 인정

• 취학 (대학교 기숙사)
• 질병 요양
• 근무상 형편
• 사업상 형편

이런 경우 일시적 별거는 OK!

---

공제 대상 의료비

포함되는 항목

1. 병원비

• 진찰, 진료, 수술
• 입원비, 치료비
• 건강검진비
• 한방 진료비

2. 약값

• 처방전 의약품
• 한약
• 일반의약품

3. 의료기기

• 의사 처방 필수
• 구입비, 임차비

4. 안경·콘택트렌즈

• 1인당 연 50만원
• 시력보정용만
• 선글라스 제외

5. 보청기

• 한도 없음
• 전액 공제

6. 장애인 보장구

• 휠체어, 의족, 보조기 등
• 한도 없음

7. 장기요양급여 본인부담금

• 노인장기요양법 적용

8. 산후조리원

• 총급여 7,000만원 이하만
• 출산 1회당 200만원
• 2026년 기준

9. 장애인 활동지원급여 (2024년 신설)

• 본인부담금
• 한도 없음

제외되는 항목 (주의!)

1. 실비보험 받은 금액

• 보험금으로 받은 만큼 차감
• 초중요!

2. 국민건강보험 환급금

• 본인부담금상한제 사후환급금

3. 해외 의료기관

• 외국 병원비 불가

4. 간병인 비용

• 간병비 불가

5. 미용·성형

• 쌍꺼풀, 코 등
• 치료 목적은 OK

6. 건강증진

• 영양제, 비타민
• 건강보조식품

---

실손보험 처리하기 (매우 중요!)

실손보험금 차감 필수

2025년 의료비 300만원 지출 → 2026년 보험금 100만원 받음

공제 계산

실제 공제 대상 = 300만원 - 100만원 = 200만원

수령 시기 다를 때

의료비 지출과 보험금 수령 연도가 다르면?

수정신고 필수!

예시:

• 2025년: 의료비 공제 받음
• 2026년: 실손보험금 받음
• → 2026년 종합소득세 확정신고 시 수정

가산세 면제! 수령 연도에 수정하면 가산세 없어요.

간소화 서비스 미반영

실손보험금은 간소화에 안 나와요!

본인이 직접:

• 보험금 수령액 확인
• 의료비에서 차감
• 신고

---

맞벌이 전략 따라하기

기본 원칙

자녀 기본공제 받은 사람만 의료비 공제 가능!

예시

• 남편: 자녀 기본공제 O
• 아내: 자녀 의료비 지출
• → 남편만 자녀 의료비 공제 가능

배우자 의료비

서로 공제 가능!

• 남편이 아내 병원비 냄 → 남편 공제
• 아내가 남편 병원비 냄 → 아내 공제

최적 전략

총급여 높은 쪽으로 몰아주기!

왜?

총급여 3% 기준 차이 때문!

예시

부부 총 의료비: 200만원

Case 1: 각자 신고

• 남편 총급여 6,000만원 → 3%: 180만원
• 남편 의료비 100만원 → 공제 불가
• 아내 총급여 3,000만원 → 3%: 90만원
• 아내 의료비 100만원 → 10만원 × 15% = 1.5만원

Case 2: 총급여 낮은 쪽 몰아주기

• 아내 의료비 200만원
• 200만원 - 90만원 = 110만원
• 110만원 × 15% = 16.5만원

차이: 15만원!

---

간소화 서비스 알아보기

자동 조회 항목

1월 15일 간소화 오픈 시 자동 조회:

• 병원 진료비
• 약국 약값
• 안경 구입비 (일부)
• 보청기 (일부)
• 산후조리원 (일부)

수동 제출 필요 항목

직접 챙겨야 할 것:

1. 안경 구입비

• 안경사 확인 영수증
• 판매처 발급

2. 보청기

• 판매자 확인 영수증

3. 의료기기

• 의사 처방전
• 구입 영수증

4. 산후조리원

• 영수증 (일부 누락)

5. 장애인 보장구

• 판매처 영수증

6. 현금 진료비

• 병원 영수증

누락 시 대처

간소화에 안 나오면?

1단계: 의료비 신고센터

• 홈택스 → 의료비 신고센터
• 누락 내용 신고
• 자료 반영

2단계: 병원 직접 요청

• 진료비 납입확인서 발급
• 회사에 직접 제출

---

12월 전략

지금 해야 할 일

3% 기준 확인

예시

• 총급여 4,000만원
• 3% 기준: 120만원
• 현재 의료비: 100만원
• → 20만원 더 써야 공제 시작!

12월에 할 의료 행위

1. 치과 치료

• 임플란트
• 스케일링
• 충치 치료

2. 건강검진

• 종합검진
• 정밀검진

3. 안경·콘택트렌즈

• 1인당 50만원
• 가족 전체 구입

4. 한방 치료

• 한의원 진료
• 한약

5. 미루던 진료

• 정형외과
• 피부과 (치료 목적)

주의! 12월 31일까지 결제해야 인정!

---

자주 묻는 질문

Q. 부모님 연금 받으시는데 의료비 공제 되나요? 네! 소득 관계없이 생계 같이하면 OK!

Q. 성인 자녀 의료비도 되나요? 네! 나이 관계없이 생계 같이하면 OK!

Q. 안경 여러 개 사도 되나요? 1인당 50만원까지만 인정돼요.

Q. 라식 수술도 되나요? 네! 시력교정 목적이면 OK!

Q. 치아 미백은요? 안 돼요. 미용 목적이라 제외!

Q. 실손보험 받으면 공제 못 받나요? 받은 만큼 차감하고 나머지는 공제 가능!

Q. 간소화에 안 나오는데요? 의료비 신고센터에 신고하거나 영수증 직접 제출!

Q. 해외 병원비는요? 안 돼요. 국내 의료기관만!

Q. 간병비도 되나요? 안 돼요. 간병인 비용은 제외!

Q. 건강기능식품은요? 안 돼요. 의약품만 가능!

---

체크리스트

12월 준비

• [ ] 총급여 확인
• [ ] 3% 기준 계산
• [ ] 현재 의료비 확인
• [ ] 부족분 계산
• [ ] 가족 의료비 확인

12월 실행

• [ ] 치과 치료 예약
• [ ] 건강검진 예약
• [ ] 안경·콘택트렌즈 구입
• [ ] 한방 치료
• [ ] 미루던 진료
• [ ] 12월 31일까지 결제 완료

1월 간소화

• [ ] 1월 15일 간소화 오픈
• [ ] 1월 20일 이후 조회 (추천)
• [ ] 자동 조회 항목 확인
• [ ] 누락 항목 체크
• [ ] 실손보험금 차감 계산

별도 서류

• [ ] 안경 구입 영수증
• [ ] 의료기기 처방전·영수증
• [ ] 보청기 영수증
• [ ] 산후조리원 영수증
• [ ] 현금 진료비 영수증
• [ ] 장애인 보장구 영수증

제출

• [ ] 간소화 PDF 다운로드
• [ ] 별도 서류 첨부
• [ ] 실손보험금 차감 확인
• [ ] 회사 제출
• [ ] 제출 완료 확인

---

계산 예시

예시 1: 일반 가족

가족 구성

• 본인 (35세, 총급여 5,000만원)
• 배우자 (33세)
• 자녀 (5세)
• 부모 (63세)

의료비

• 본인: 50만원
• 배우자: 80만원
• 자녀: 100만원
• 부모: 200만원
• 합계: 430만원

공제 계산

• 3% 기준: 150만원
• 공제 대상: 280만원
• 자녀 (6세 이하): 100만원 × 15% = 15만원
• 부모 (65세 이상): 200만원 × 15% = 30만원
• 나머지: (80만원 - 150만원 = 불가)
• 총 세액공제: 45만원

예시 2: 난임 부부

가족 구성

• 본인 (38세, 총급여 6,000만원)
• 배우자 (36세)

의료비

• 난임시술: 800만원
• 기타: 50만원
• 합계: 850만원

공제 계산

• 3% 기준: 180만원
• 공제 대상: 670만원
• 난임시술: 800만원 × 30% = 240만원
• 기타: (50만원 - 180만원 = 불가)
• 총 세액공제: 240만원

예시 3: 맞벌이

부부

• 남편 (총급여 6,000만원)
• 아내 (총급여 3,000만원)

의료비

• 부부 합계: 250만원
• 자녀: 100만원

Case 1: 각자

• 남편 의료비 150만원 - 3%(180만원) = 불가
• 아내 의료비 100만원 - 3%(90만원) = 10만원 × 15% = 1.5만원
• 자녀: 남편 기본공제 시 남편만 가능

Case 2: 아내에게 몰아주기

• 의료비 350만원
• 350만원 - 90만원 = 260만원
• 260만원 × 15% = 39만원

차이: 37.5만원!

---

마무리 핵심정리 따라하기

 

의료비공제, 이제 완벽히 아시겠죠?

핵심만 다시 정리할게요.

공제 조건

• 총급여 3% 초과분만
• 나이·소득 제한 없음 (부양가족)

공제율

• 난임: 30%
• 미숙아·선천성: 20%
• 본인·65세 이상·장애인·6세 이하: 15% (한도 없음)
• 일반 부양가족: 15% (700만원 한도)

2026년 변경

• 6세 이하: 2,000만원으로 확대

실손보험

• 받은 금액 차감 필수
• 간소화 미반영

맞벌이

• 총급여 낮은 쪽으로 몰아주기
• 3% 기준 차이 활용

12월 전략

• 3% 기준 확인
• 치과·건강검진
• 안경·콘택트렌즈
• 12월 31일까지!

제 동료는 작년에 의료비 몰아주기 안 해서 30만원 손해 봤어요. 올해는 미리 계획해서 환급 많이 받대요!

지금 바로

• 총급여 확인
• 3% 계산
• 의료비 정리
• 12월 전략 수립

환급 최대화! 의료비공제 꼼꼼히 챙기세요!

---

연말정산 기간 알아보기

연말정산 기간 알아보기

\연말정산 부양가족 기본공제 요건 알아보기

연말정산 부양가족 기본공제 요건 알아보기

연말정산 미리보기

연말정산 미리보기